近期，粤港澳大湾区绿色金融联盟组织开展了 2023年粤港澳大湾区绿色金融优秀案例评选工作。经评审，选出卓越奖4名、先锋奖6名、优秀奖10名，并于2024年9月28日在粤港澳大湾区绿色金融联盟 2024年年会上进行了“粤港澳大湾区绿色金融联盟优秀案例颁奖及展示”，本期报道“优秀奖”获奖案例之一——兴业银行创新探索“ESG”可持续发展金融服务模式，助力大湾区企业持续增强“出海”竞争力。

兴业银行创新探索“ESG”可持续发展金融服务模式

助力大湾区企业持续增强“出海”竞争力

案例背景

在全球产业链绿色化、低碳化的背景下,国际产业链体系正发生深度演变,也引发了新一轮机遇与挑战,产业链绿色可持续转型正是抢抓全球低碳经济发展新机遇的主动作为。当下，随着欧美绿色转型加速推进，我国民族企业“出海”面临绿色贸易壁垒，尤其在欧盟市场更是如此。深圳作为对外贸易的重要窗口，集聚着众多“出海”企业群，据深圳海关最新发布的数据显示，2024年上半年，深圳市进出口2.2万亿元人民币，同比增长31.7%，创历史同期新高，占全国、广东全省的比重分别为10.4%、50.4%，外贸出口连续三十年位居全国首位。

其中，荣耀终端有限公司（以下简称“荣耀公司”）作为全球领先的智能终端品牌，积极制定全球化发展战略，致力于为全球消费者带来不断创新的智能设备和服务，是大湾区众多出海企业的一个缩影。截至目前，荣耀公司已在海外建立了欧洲、中东、非洲、拉丁美洲、亚太、欧亚多国等五大地区部，产品远销100多个国家和地区。在全球化发展过程中，荣耀公司高度重视 ESG的战略规划，聚焦绿色环保、科技向善、隐私安全、青年赋能、供应商CSR、员工发展、负责任治理七大战略方向，在商业实践中不断推动ESG治理与赋能工作的稳步落地。2023年4月，荣耀公司发布了公司首份ESG报告，承诺将于2045年实现公司运营碳中和，并制定出了清晰的线路图，即2030年实现碳达峰，力争推动TOP100供应商制定减排目标并开展减碳行动；2035年实现较2022 年减碳 36%；2045 年实现较 2022 年减碳 88%，并实现 100%使用可再生能源。

绿色产业链是低碳、循环、可持续在产业领域的重要体现，既是科学的发展观，也是科学的价值观。在全球产业链绿色转型的大背景下，深圳作为粤港澳大湾区的桥头堡，正致力于运用地域优势全力推动各类产业积极“出海”，以荣耀为代表的一批拥有先进制造能力和前瞻战略视野的企业，将ESG 的理念植入企业基因，正在持续增强“出海”竞争力。

具体内容 

 （一）兴业银行以行研力量助力企业搭建ESG治理架构

兴业银行持续深耕绿色金融业务领域，全面致力于做好可持续发展相关工作，早在银企开展ESG相关金融产品合作之初，总分行联动开展“通讯行业 ESG体系搭建”等调研课题，通过标定明晟ESG评级体系，对标苹果公司等全球领先企业，为荣耀公司梳理搭建企业ESG治理架构，科学设定可持续发展目标，对标环境、社会与治理三个维度，剖析目标差距和行动路径，助力企业明晰现状、查漏补缺、稳步提升。

（二）兴业银行善用金融工具支持企业ESG表现提升

2023年9月，兴业银行成功为荣耀公司发放首笔可持续发展挂钩贷款。该笔贷款是深圳市场首笔遵照国际准则的可持续发展挂钩贷款，根据亚太区贷款市场协会发布的《可持续发展挂钩贷款原则》，结合荣耀公司的可持续发展战略和行业特色，从绿色环保（E 维度）和科技向善（S 维度）两个方面设计可持续发展绩效指标，即“清洁能源使用比例”和“产品无障碍功能受益人数”，基于两大指标双方共同设立可持续发展绩效目标（SPT），即“到 2024 年末，清洁能源使用比例达到13%；到 2025年末，清洁能源使用比例达到19%”、“到2024年末，产品无障碍功能受益人数达到600万人；到2025年末，产品无障碍功能受益人数达到700万人”。基于以上指标，在具体贷款协议中约定利率优惠和利率跳升机制。以此激励企业实现预设的可持续发展目标，提升企业在环境（E）和社会（S）方面的表现。

该笔贷款也由第三方专业认证机构出具了《可持续发展关联贷款评估认证报告》，为金融与实体经济共生共荣、与绿色经济有机结合提供了示范样本。

（三）银校企合作探索 ESG“金融+非金融”服务助力荣耀公司提升“出海”竞争力

为加强国际交流，推动中国特色ESG实践创新，讲好可持续发展中国故事，助力民族品牌崛起，历时一个多月的前期沟通、交流，2024年3月，兴业银行与浙江大学国际联合商学院（ZIBS）、剑桥嘉治商学院（CJBS）、荣耀公司在线下联合举办《欧盟绿色转型背景下，银行如何通过服务企业 ESG 建设支持企业“出海”》课题研究并举办成果评选赛。在赛事开展的过程中，来自国内外两所高校的12名金融硕士参与其中。最终，剑桥嘉治商学院在深度分析中欧ESG政策和中国企业“出海”所面临的机遇和挑战的基础上，提出银行助力企业“出海”的ESG一揽子方案，包括融资与非融资两套ESG工具箱，助力企业“更绿色、更清洁、更透明”；浙江大学国际联合商学院立足于中欧ESG分析，结合海外优秀银行实践，深入探讨电子行业ESG转型优化以及绿色供应链的金融生态系统建设，提供一条银行助力企业从“对比识别”直至成为“行业领先”的ESG重塑计划路线图。

作为银校企、境内外多元联合，助力中国企业“出海”的一次有益尝试，此次研究项目立足客户差异化需求，依托高校智力支持，致力于完善银行“金融+非金融”组合服务，更加有力支持跨国企业提升ESG水平，增进可持续发展能力，提升民族品牌的国际竞争力和海外影响力。

创新点 

荣耀公司作为民族企业“出海”代表之一，是全球领先的智能终端提供商，在推动自身发展的同时，将ESG理念融入企业基因，力求实现企业可持续发展，并持续提升全球竞争力。兴业银行作为国内ESG领域的先行者，始终坚持践行可持续发展理念，创新“寓义于利”的ESG实践模式，积极探索兼顾国际标准和中国特色的ESG实践之路，并将ESG因素纳入发展战略和经营策略，从公司治理层面推进ESG管理。

（一）创新推出国际准则下的可持续发展挂钩贷款，激励企业提升 ESG 表现 与一般贷款不同，可持续发展挂钩贷款的核心在于，通过关键绩效指标与贷款定价间的“挂钩”机制，将贷款利率与绩效目标挂钩，激励企业践行在可持续发展方面的承诺。挂钩产品采用“与公司ESG治理相关的可持续发展绩效目标关联”的业务模式，具体路径为：双方商定碳减排绩效目标、设置贷款分档利率、碳减排绩效目标的监测。

本笔贷款设定的可持续发展绩效目标与荣耀绿色低碳可持续发展战略总体一致，指标重要且可验证、可测量，该指标的实现对于荣耀实现绿色低碳可持续发展、提升ESG治理水平具有重要意义。

（二）提供ESG“金融+非金融”综合服务方案，全面助力民族企业“出海”

银企双方立足自身资源禀赋和战略方向，发挥各自优势，整合用户、市场、渠道、数据和技术等资源，在企业可持续发展、科技金融、供应链金融、可持续金融等领域全面深化战略合作。

兴业银行在助力“中国荣耀”走向“世界荣耀”的过程中，探索应用 ESG主题债券、可持续发展挂钩贷款，以及ESG咨询、能力共建等创新服务，并联动国内外高校开展案例研究和深度讨论，为企业提供“金融+非金融”的国际化、多元化的服务，全力支持民族企业绿色“出海”，全方位提升综合竞争力。

经济效益 

可持续发展挂钩贷款的落地以及银校企合作探索助力荣耀公司提升“出海”竞争力，是兴业银行通过“金融+非金融”服务企业可持续发展的一次有益尝试。

（一）激励企业实现预设的可持续发展目标

ESG涉及企业各个业务板块和所有部门，荣耀为本次可持续发展关联贷款关键绩效指标的遴选组建了融资计划小组，涵盖荣耀财经管理部、供应链管理部、采购部门、研发管理部、质量运营部等多部门，建立了关键绩效指标遴选流程及关键绩效指标考核机制。可持续发展挂钩贷款将贷款利率与企业 ESG目标相挂钩，有助于企业内部各业务板块、各部门凝聚可持续发展意识，形成合力，共同推动企业实现可持续发展目标。

（二）有益于企业制定可持续融资框架

通过课题研究，兴业银行对荣耀公司的可持续发展战略有了深刻理解，并根据其可持续发展战略，为其制定可持续融资框架，框架包含可持续投融资界定、可持续投融资规划、可持续金融及非金融服务、可持续融资风险管理、可持续融资信息披露、专业团队及能力建设等六大支柱，为公司开展可持续金融活动提供一套指导原则，规范可持续金融活动的发展方向，提升可持续金融活动的可信度和透明性。ESG表现的提升也将助力提升资本市场对企业的价值认同，降低境内外融资成本。

社会效益与可推广性

兴业银行多年来坚持践行可持续发展理念，早在2006年，兴业银行与IFC合作在国内首创CHUEE项目，双方签订了我国首期能效融资合作协议，由兴业银行向节能减排企业发放贷款。自此以后，兴业银行不断探索绿色金融和 ESG 管理体系创新，形成独具特色的可持续发展战略和“寓义于利”的实践模式。本次在民族企业出海路径和模式的探索中，兴业银行再次展现出绿色领先银行的使命与担当。

（一）示范效应：ESG挂钩模式为金融机构服务跨国企业提供实践范例

随着公众对可持续发展议题的重视，本笔可持续发展挂钩贷款作为兴业银行服务企业可持续发展的创新尝试，为自身及同业持续服务经济高质量发展提供了可推广、可复制的实践经验。在该行为荣耀公司发放首笔可持续发展挂钩贷款后，深圳金融同业积极尝试业务复制。根据公开新闻报道，中国银行、工商银行等分别在2023年11月、2024年3月为荣耀公司发放可持续发展挂钩贷款，支持荣耀公司可持续发展相关工作。

（二）模式创新：银校企三方共研企业出海的ESG体系建设路径

在出海绿色转型背景下，兴业银行以专业化、多元化、国际化的“金融+非金融”服务模式助力荣耀公司“走出去”，通过联动国内外头部高校师生开展研讨分析，有效提升荣耀公司的品牌知名度，也进一步得出传统商业银行在企业出海的ESG体系建设路径。包括以ESG为重点的投融资服务，如绿色贷款、绿色债券；ESG非金融服务，如制定ESG战略、设定 ESG目标、编制ESG报告、做好ESG咨询等；同时，银行还可以为企业提供ESG风险评估，用于识别和减轻与其运营和供应链相关的潜在ESG 风险；此外，银行也可以促进企业和 ESG 组织之间的网络关系，与行业协会和非政府组织构建伙伴关系，加速行业知识共享，促进能力共建。

在国家“3060碳达峰、碳中和”的战略要求下，兴业银行将践行担当绿色领先银行的责任与使命，致力于为全社会可持续发展的路径探索贡献“兴”模式和“兴”力量。

申报单位：兴业银行股份有限公司深圳分行